立即贷款计划，或IFA, 是一个投资策略，它使得财务成功人士，或他们的公司去使用自由现金流，来成本最低地获得人寿保险，而不必用到已有的现金资源，使用纳税抵扣和杠杆去替代需要支付的保费，让个人，或公司得以继续创作财富。无需立即动用已有的现金资源就可以完成保费的支付。

除此之外，人寿保险的保单让你的生意，或家庭成员，在可能出现的早逝的情况下，或提供资金来支付最后时刻产生的遗产税收。

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IFA是怎样运作的?

首先，个人或他的公司获取一份人寿保险保单。典型地讲，一个成功人士或生意拥有人，可以保他们自己的生命，或联合保他们的生命，与配偶或COMMONLAW联保。保单拥有人(个人或他们的公司)先支付首期保费。保单而后从一个金融机构，如:银行、信托公司、信用机构，用保单作为承诺，抵押来保证一笔贷款，或信用额度(LINE OF CREDIT) (抵押贷款)。保单拥有人然后借出与保费相当的金额，来补回首期现金支出。金融机构可能需要额外的抵押，来保证贷款，因为保单中的现金可能不够来偿还贷款。

通过用抵押贷款来替代用于支付人寿保险保费的现金，首期从口袋里掏出用于获得保单的成本，变成了仅仅支付抵押贷款的利息。因为利息的成本仅占实际需要支付保费很小的百分比，获取人寿保险的成本显著减少。适当地架构，需付的保费，全部或部分还可以抵扣所得税，抵押贷款产生的利息成本也可以抵扣所得税。

收到了抵押贷款，这笔现金可以转移为其他产生收入的活动。实际上，用同一笔钱做了两次投资，在人寿保险保单里，和其他产生收入的财产或活动，因此实际上是让个人或公司的价值持续地增长。

在身故时，未付的抵押贷款将由人寿保险保单的死亡赔偿金支付。剩下的所有金额将送交受益人。若保单是个人拥有，死亡理赔金全部免税送交受益人，若是公司拥有，通常受益人是;公司，公司将免税的死亡赔偿金放入CDA。通过使用该笔赔偿金来偿还未还抵押贷款余额，而不需要通过公开方式用其他资产来偿还这笔抵押贷款余额。

适当架构IFA和利用通过抵押贷款借到的资金，可以得到显著的税务利益。这些利益是，通过购买人寿保险保单已经获得的价值，和最初用于保费的现金的再开发的叠加‍。